Zamknięcie roku 2025 w estońskim CIT - online
TERMIN I MIEJSCE SZKOLENIA
- 24 marca 2025 r. godz. 09.00 - 15.45 ( 8 godz. lek.)
- Szkolenie prowadzone jest w formule on-line, (tzw. webinar). Każdy uczestnik dzień wcześniej otrzyma link z dostępem do platformy.
Celem szkolenia
Minął kolejny rok dla spółek opodatkowanych estońskim CIT. Ten czas przyniósł nowe wytyczne, orzeczenia i interpretacje. Pokazał kierunki, którymi trzeba pójść przy rozliczaniu różnych transakcji. W tym roku poznaliśmy też, którymi drogami nie należy podążać z powodu wysokiego ryzyka opodatkowania ryczałtem. Przełom roku to dobry moment na weryfikację sposobu rozliczania estońskiego CIT. Jest to również okazja, by wejść w nowy rok z aktualnym „rozkładem jazdy”. Podczas szkolenia trener – praktyk i ekspert estońskiego CIT omawia wszystko, co potrzebne do prawidłowego zamknięcia roku w spółce opodatkowanej ryczałtem.
Korzyści z uczestnictwa:
- Znajomość aktualnego podejścia fiskusa i sądów administracyjnych do najczęstszych transakcji.
- Po szkoleniu posiadasz konkretne wnioski, czy sposób rozliczania estońskiego CIT jest poprawny, czy wymaga modyfikacji i w którym obszarze.
- Prowadzący dzielą się wskazówkami z praktyki wynikającej z obsługi spółek estońskich, czego nie wyczytasz z ustawy ani z Internetu.
WYKŁADOWCA
Hubert Grzyb -adwokat, doradca podatkowy. Założyciel i partner zarządzający kancelarii adwokackiej specjalizującej się w doradztwie podatkowym. Doradza w skomplikowanych projektach dotyczących podatku VAT oraz podatku dochodowego na rzecz polskich oraz zagranicznych podatników. Doświadczony wykładowca, głównie w tematyce podatku od towarów i usług oraz podatku dochodowego. Prowadzi szkolenia m. in. dla pracowników jednostek sektora finansów publicznych, w tym pracowników organów podatkowych, dla doradców podatkowych oraz biegłych rewidentów. Autor publikacji z zakresu podatku VAT oraz podatków dochodowych.
PROGRAM
1. Ukryte zyski – zakup od podmiotów powiązanych.
- Najem.
- Usługi niematerialne.
- Udostępnienie personelu.
- Zaciągnięte pożyczki.
- Poręczenia i inne formy zabezpieczania zobowiązań.
- Zakup towarów.
- Zakup środków trwałych.
- Pozostałe.
2. Ukryte zyski – sprzedaż do podmiotów powiązanych.
- Udzielone pożyczki i inne sposoby finansowania.
- Poręczenia, przystąpienie do długu. Zabezpieczenie zobowiązań.
- Sprzedaż usług.
- Sprzedaż towarów.
- Sprzedaż nieruchomości.
3. Ukryte zyski - samochody osobowe.
- Opodatkowanie leasingu (zaliczki, opłaty wstępne, raty, leasing operacyjny i finansowy).
- Opodatkowanie samochodów własnych (zaliczki, odpisy amortyzacyjne).
- Opodatkowanie najmu samochodów.
- Ubezpieczenie AC i OC.
- Paliwo, naprawy, pozostałe koszty eksploatacji.
- Różnice kursowe od wydatków na eksploatację.
- Naprawy powypadkowe. Rozliczenie z ubezpieczycielem.
- Kiedy opodatkować wydatek? Faktury otrzymane z opóźnieniem.
- Od jakiej kwoty naliczać podatek?
- Czy z ksiąg rachunkowych wynika podstawa opodatkowania i kwota należnego ryczałtu?
4. Ukryte zyski – wynagrodzenia, benefity, rozliczenia z udziałowcem i rodziną.
- Umowa o pracę.
- Zlecenie i dzieło.
- Powołanie do zarządu i rady nadzorczej.
- Prokura.
- Usługa sprzedawana z JDG.
- Benefity – czy opodatkowywać?
- Moment opodatkowania wynagrodzeń.
- Jak w planie kont powinny być ujęte wypłaty wynagrodzeń?
5. Dywidenda/zaliczka na poczet dywidendy.
- Rozliczenie uchwały o dywidendzie zapadłej w 2024 r.
- Zmiana decyzji o wypłacie dywidendy.
- Rozliczenie zaliczek na dywidendę wypłaconych w 2024 r.
- Opodatkowanie PIT wypłaconej dywidendy/zaliczek.
6. Roczna weryfikacja wydatków niezwiązanych z działalnością gospodarczą.
- Darowizny. Kiedy podatek? Kiedy wydatek CSR?
- Reprezentacja i reklama, w tym prezenty, gadżety, itp.
- Gastronomia i artykuły spożywcze.
- Samochody pracowników.
- Pozostałe wydatki pracownicze.
- Kary umowne, odszkodowania.
- Utracone zaliczki, zadatki, wadia.
- Nieodliczony VAT.
- Pozostałe wydatki.
- Moment opodatkowania wydatków niezwiązanych z działalnością gospodarczą.
- Jak w planie kont powinny być ujęte wydatki niezwiązane z działalnością gospodarczą?
7. Zeznanie roczne CIT-8E i załącznik CIT/EZ.
- Wypełnienie części poświęconej dywidendzie.
- Ukryte zyski i wydatki niezwiązane z działalnością w zeznaniu CIT-8E.
- Połączenia, przekształcenia i reorganizacje – dochód z tytułu zmiany wartości składników majątku
- Czy spółka spełniała warunki w 2025 r. (CIT/EZ).
- Wypełnienie zeznania za ostatni rok estońskiego CIT.
8. Powrót do zasad ogólnych po zakończeniu estońskiego CIT.
- Przychody podatkowe które nie były ujęte w wyniku księgowym.
- Przejście z amortyzacji bilansowej na podatkową.
OPŁATA
- 470 zł brutto od osoby
Należność za udział w szkoleniu prosimy wpłacać na rachunek bankowy Oddziału Okręgowego SKwP w Gorzowie Wlkp. Pekao S. A. I Oddział w Gorzowie Wlkp. nr 44 1240 3549 1111 0000 4431 1081
Opłatę prosimy uiścić po otrzymaniu zawiadomienia z potwierdzeniem realizacji szkolenia.
W RAMACH SZKOLENIA ZAPEWNIAMY
- udział w szkoleniu, możliwość zadawania pytań,
- materiały szkoleniowe w formie elektronicznej (plik pdf),
- zaświadczenie o uczestnictwie w szkoleniu.
ORGANIZACJA
- Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest dokonanie zgłoszenia i zapłata należności w terminie wskazanym przez Organizatora (przed realizacją).
- Szkolenie odbędzie przy użyciu platformy do zdalnego prowadzenia zajęć Microsoft Teams.
- Wymagania techniczne komputera lub tabletu: procesor dwurdzeniowy 2GHz, 2 GB pamięci RAM, system operacyjny Windows 8 (zalecany Windows 10), Mac OS wersja 10.13 (zalecana najnowsza wersja), Linux, ChromeOS3, połączenie internetowe o prędkości nie mniejszej niż: 2048 kbps (2 Mbps), głośniki/kamera/mikrofon.
- Realizacja szkolenia jest uzależniona od zainteresowania poniższą tematyką.
Zapraszamy!
