Wakacyjna 2-dniowa Akademia Fakturowania
TERMIN I MIEJSCE SZKOLENIA
- 05 - 06 sierpnia 2026 r. od godz. 09.00 (2 dni po 6 godz.lekc.)
- Szkolenie prowadzone jest w formule on-line, (tzw. webinar). Każdy uczestnik dzień wcześniej otrzyma link z dostępem do platformy.
CEL
Celem szkolenia jest poszerzenie kwalifikacji zawodowych w zagadnieniach objętych tematyką szkolenia. Słuchaczami szkolenia mogą być osoby posiadające co najmniej wykształcenie średnie, uznające potrzebę ustawicznego doskonalenia zawodowego przez cały okres pracy zawodowej oraz rozumiejące istotę i znaczenie przestrzegania norm i zasad etycznych w pracy.
WYKŁADOWCA
Dorota Łabuda - absolwentka Wyższej Szkoły Pedagogicznej w Kielcach na kierunku pedagogika oraz Wyższej Szkoły Przedsiębiorczości i Administracji w Lublinie - studia podyplomowe na kierunku prawo podatkowe. Biegły sądowy z zakresu podatku od towarów i usług przy Sądach Okręgowych w Kielcach i Katowicach, były wieloletni pracownik administracji podatkowej w tym wyspecjalizowanego urzędu skarbowego, posiadający 25 letnie doświadczenie w zakresie prawa podatkowego (podatek od towarów i usług) i prawa proceduralnego (ordynacja podatkowa), Ma status trenera z ramienia Centrum Edukacji Zawodowej Resortu Finansów w zakresie podatku od towarów i usług oraz ordynacji podatkowej. Wieloletni wykładowca kursów i szkoleń, współpracujący między innymi z 16 oddziałami okręgowymi Stowarzyszenia Księgowych w Polsce. Wykładowca Wyższej Szkoły Administracji Publicznej w Kielcach. Jako trener ceniona jest w szczególności za szeroką wiedzę teoretyczną podpartą wieloletnią praktyką urzędniczą, komunikatywność i łatwość nawiązywania kontaktu z uczestnikami.
PROGRAM
Dzień pierwszy
1.Faktura jako dokument wystawiany z tytułu sprzedaży dokonanej przez podatnika i dla podatnika, czyli kto i kiedy wystawia fakturę:
• kiedy istnieje obowiązek wystawienia faktury ?
• jakie zdarzenia gospodarcze należy fakturować ?
• kiedy nie wystawia faktury VAT (kary umowne, odszkodowania, składki członkowskie);
• faktura „na żądanie”.
2. Faktura a inne sposoby dokumentowania zdarzeń gospodarczych:
• nota obciążeniowa
• rachunek
• paragon
• dokument pro-forma - czym różni się od faktury
3. Biała lista podatników - mechanizm weryfikacji kontrahentów – konsekwencje podatkowe i jak ich uniknąć:
• jakie dane firm podane są w rejestrze?
• obowiązek zapłaty na rachunek bankowy wskazany na białej liście podatników;
• sankcje za zapłatę na rachunek niezgłoszony w białej liście , jak ich uniknąć?
• weryfikowanie kontrahentów a kwestia należytej staranności;
• czy KSeF wprowadzi zmiany w białej liście ?
4. Obowiązkowe elementy faktury:
• nazwa, numer, adres, w tym skrócone nazwy podatników;
• numer NIP: czy faktura z "PL" wystawiona w obrocie krajowym to błąd?
• data wystawienia i sprzedaży na fakturze;
• stawka podatku VAT na fakturze;
• stawka podatku VAT przy usługach kompleksowych;
• wyrazy „odwrotne obciążenie” na fakturze – kiedy obowiązkowe?
• wyrazy „mechanizm podzielonej płatności” na fakturze - jakie są konsekwencje braku takiego oznaczenia;
• czy na fakturach trzeba umieszczać kody GTU?
• czy na fakturach trzeba umieszczać oznaczenia TP, EE, SW, MPP?
• czy faktura może zawierać elementy dodatkowe niewymagane przepisami?
• co w sytuacji, kiedy wystawiona faktura nie ma wszystkich elementów wymaganych przepisami prawa - czy z takiej faktury można bezpiecznie odliczyć podatek?
5. Faktura uproszczona i faktura wystawiona do paragonu
• kiedy i jak wystawić fakturę uproszczoną
• jakie elementy zawiera faktura uproszczona?
• czy paragon z numerem NIP jest fakturą uproszczoną
• wystawienie faktury do paragonu bez NIP-u - sankcja 100% podatku vat dla obu stron transakcji.
• nowe wymagania przy fakturach wystawianych do paragonu
• przeliczanie kwot wyrażonych w walucie obcej na złote:
• kurs z dnia poprzedzającego dzień powstania obowiązku podatkowego;
• kurs przyjęty dla podatku dochodowego – zasady stosowania;
6. Duplikat – czyli faktura wystawiona ponownie:
• kiedy powinna być wystawiona ?
• elementy jakie muszą się na niej znaleźć.
7. Faktura zaliczkowa i rozliczeniowa
• co ma dokumentować faktura zaliczkowa;
• kiedy można nie wystawiać faktury na zaliczkę – zmiana od 1 września 2023 r.
• prawidłowa treść faktury zaliczkowej;
• czy można wystawiać faktury zaliczkowe na 100%. Czy w takiej sytuacji mogę wystawić fakturę końcową "na zero" ?
• terminy wystawiania faktur zaliczkowych;
8. Faktura korygująca
• kiedy wolno wystawić fakturę korygującą – zasady i terminy
• treść faktury korygującej,
• zbiorcza faktura korygująca,
• zbiorcza uproszczona faktura korygująca,
• czy mogę wystawić zbiorczą fakturę korygującą tylko dla niektórych transakcji z kontrahentem;
• czy mogę wystawić zbiorczą fakturę korygującą w przypadku korekt na plus
• termin wystawienia faktury korygującej;
• kiedy - według nowych zasad - ująć faktury korygujące in plus;
• kiedy - według nowych zasad - ująć faktury korygujące in minus.
• kurs waluty na fakturze korygującej – Zmiana SLIM VAT 3
9. Anulowanie faktury:
• na czym polega anulowanie faktury – co na to przepisy;
• pod jakimi warunkami jest dopuszczalne;
• co zrobić w sytuacji, kiedy nie wolno anulować faktury - faktura korygująca do zera.
10. Refaktura:
• kiedy można ją wystawić i na czym to polega;
• obowiązek podatkowy a refaktura;
• stawka podatku VAT a refaktura;
• jak skalkulować wynagrodzenie dla usługi refakturowanej;
• jakie wymogi stawiają refakturom organy podatkowe.
Dzień drugi
11. Terminy wystawiania faktur VAT w transakcjach krajowych i zagranicznych
• kiedy najwcześniej mogę wystawić fakturę?
• kiedy najpóźniej mogę wystawić fakturę?
• jakich faktur nie dotyczą ograniczenia czasowe?
• konsekwencje niewystawienia faktury VAT w terminie;
• termin wystawienia faktury „na żądanie”.
12. Obowiązkowy mechanizm podzielonej płatności:
• wykaz towarów i usług objętych obowiązkowym mechanizmem podzielonej płatności - załącznik nr 15;
• limit transakcji;
• obowiązki jakie split payment nakłada na sprzedawcę oraz nabywcę;
• płatność zaliczki w split payment;
• sankcje przewidziane dla obu stron transakcji, dla której przepisy przewidują obowiązkowy split payment; czy można ich uniknąć?
• jakie zobowiązania można regulować ze środków zgromadzonych na koncie VAT – zmiany przewidziane w pakiecie SLIM VAT III.
13. Faktura papierowa, faktura elektroniczna:
• definicja faktury elektronicznej;
• czy skan faktury wysłany mailem jest fakturą elektroniczną.
14. Wysokość sankcji w ustawie o VAT:
• kto i kiedy je poniesie;
• zmiany jakie wprowadził pakiet SLIM VAT III.
15. Kodeks Karny Skarbowy i Kodeks Karny: jakie kary i za co przewiduje ?
• czy błędnie wystawiona faktura może być kwalifikowana jako PRZESTĘPSTWO?
• kara 25 lat pozbawienia wolności: fałszerstwo materialne i intelektualne faktur.
16. Jakie zmiany w fakturowaniu wprowadził KSeF?
• czy obowiązkowy KSeF dotyczy również transakcji transgranicznych (np. WDT, eksport towarów, eksport usług) ?
• czy KSeF są objęte transakcje transgraniczne zakupowe (np. WNT, import usług) ?
• nowy obowiązek oznaczenia faktury – kody QR.
17. Faktura ustrukturyzowana – czyli jaka?
• definicja faktury ustrukturyzowanej;
• struktura FA(3);
• pola obligatoryjne/opcjonalne/i fakultatywne;
• indywidualny numer faktury nadany w KSeF – w jakich sytuacjach podatnik musi się nim posługiwać ?
18. Moment wystawienia faktury i otrzymania faktury ustrukturyzowanej
• moment wystawienia a moment sporządzenia faktury;
• uwaga na obowiązek podatkowy !!!
• kurs z jakiego dnia prawidłowo zastosować ?
• sesja interaktywna a sesja wsadowa.
• konsekwencje po stronie podatku naliczonego;
• skąd podatnik będzie wiedział, że w KSeF wystawiono na niego fakturę ?
19. AWARIA – czyli jak fakturować, kiedy KSeF nie działa ?
• konieczne rozróżnienie pojęć różnych trybów niedostępności KSeF i różnych sposobów działania
• czy i jak w takiej sytuacji fakturować – czy trzeba wysyłać faktury do KSeF ?
OPŁATA
- 900 zł brutto od osoby
- 1000 zł brutto od osoby - cena dla członków SKwP*
Należność za udział w szkoleniu prosimy wpłacać na rachunek bankowy Oddziału Okręgowego SKwP w Gorzowie Wlkp. Pekao S. A. I Oddział w Gorzowie Wlkp. nr 44 1240 3549 1111 0000 4431 1081
Opłatę prosimy uiścić po otrzymaniu zawiadomienia z potwierdzeniem realizacji szkolenia.
Cena obejmuje:
- wykład wraz z autorskimi materiałami szkoleniowymi
- zaświadczenie o ukończeniu szkolenia.
W RAMACH SZKOLENIA ZAPEWNIAMY
- udział w szkoleniu, możliwość zadawania pytań,
- materiały szkoleniowe w formie elektronicznej (plik pdf),
- zaświadczenie o uczestnictwie w szkoleniu.
INFORMACJE DOTYCZĄCE UDZIAŁU W SZKOLENIU
- Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest pisemne zgłoszenie (przycisk ZAPISZ SIĘ) oraz dokonanie wpłaty najpóźniej na 1 dzień przed terminem szkolenia.
- Karta zgłoszenia jest prawnie wiążącą umową zawartą pomiędzy organizatorem szkolenia a zgłaszającym.
- Rezygnacja za udział w szkoleniu wymagana bezwzględna forma pisemna za pośrednictwem poczty mailowej najpóźniej na 3 dni przed szkoleniem.
- Szkolenie odbędzie przy użyciu platformy do zdalnego prowadzenia zajęć
- Wymagania techniczne: komputer z kamerą i głośnikiem, dostęp do Internetu ( przeglądarka Chrome lub Edge)
- Realizacja szkolenia jest uzależniona od zainteresowania powyższą tematyką.
Materiały i zaświadczenie zostaną wysłane na adres mailowy uczestnika.
Serdecznie zapraszamy!
