Spółka i ludzie w estońskim CIT - relacje spółki ze wspólnikami, podmiotami powiązanymi i pracownikami
TERMINY I MIEJSCE SZKOLENIA
- 21.10. 2026 r. od godz. 09.00 (6 godz. lek.)
- Szkolenie prowadzone jest w formule on-line. Każdy uczestnik dzień wcześniej otrzyma link z dostępem do platformy.
Cel szkolenia:
Celem szkolenia jest poszerzenie kwalifikacji zawodowych w zagadnieniach objętych tematyką szkolenia. Słuchaczami szkolenia mogą być osoby posiadające co najmniej wykształcenie średnie, uznające potrzebę ustawicznego doskonalenia zawodowego przez cały okres pracy zawodowej oraz rozumiejące istotę i znaczenie przestrzegania norm i zasad etycznych w pracy.
WYKŁADOWCA:
Patryk Smęda-Doradca podatkowy (numer wpisu 12110), prawnik, wykładowca akademicki w Wyższej Szkole Bezpieczeństwa w Poznaniu przedmiotów w zakresie prawa celnego i podatkowego, członek założyciel Stowarzyszenia Podatników Estońskiego CIT. Absolwent studiów doktoranckich w Katedrze Prawa Finansowego na Wydziale Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego w Katowicach, jak również studiów podyplomowych z prawa podatkowego, egzekucji administracyjnej i zarządzania zasobami ludzkimi, a także seminarium „Zarząd sukcesyjny przedsiębiorstwem osoby fizycznej”. Przed wpisem na listę doradców podatkowych wieloletni pracownik Izby Skarbowej, a następnie Izby Administracji Skarbowej w Katowicach kierujący komórkami organizacyjnymi odpowiedzialnymi za wymiar i nadzór nad wymiarem podatku od towarów i usług. W latach 2012-2018 trener wewnętrzny w Centrum Edukacji Zawodowej Resortu Finansów, a następnie w Krajowej Szkole Skarbowości. Złożył z wynikiem pozytywnym państwowe egzaminy na inspektora kontroli skarbowej i urzędnika mianowanego w służbie cywilnej. Doświadczony trener w zakresie prawa podatkowego m.in w Stowarzyszeniu Księgowych w Polsce. Autor licznych, także książkowych publikacji podatkowych, w tym artykułów zamieszczanych w branżowym kwartalniku “Doradca podatkowy”.
PROGRAM
1. Struktura właścicielska i krąg osobowy jako warunek wejścia i utrzymania estońskiego CIT
2. Warunek zatrudnienia – scenariusz etatów a scenariusz wynagrodzeń z umów innych niż umowa o pracę
3. Dwa progi powiązań w jednej spółce 5% na potrzeby estońskiego CIT a 25% jako podstawowy próg znaczącego wpływu w cenach transferowych
4. Ukryte zyski - otwarty katalog, związek świadczenia z prawem do udziału w zysku oraz badanie, czy do transakcji doszłoby między podmiotami niepowiązanymi
5. Finansowanie między spółką a wspólnikiem – pożyczki udzielane wspólnikowi, finansowanie spółki przez wspólnika, odsetki, prowizje i inne transfery pieniężne
6. Transakcje spółki ze wspólnikiem i prowadzoną przez niego działalnością - najem, dzierżawa, usługi niematerialne, znaki towarowe, warunki cenowe i pozacenowe transakcji
7. Wynagradzanie wspólników, członków zarządu i prokurentów - stosunek pracy, powołanie, umowy cywilnoprawne, świadczenia z art. 176 KSH i inne tytuły wynagrodzeń
8. Świadczenia na rzecz pracowników niebędących wspólnikami - imprezy integracyjne i motywacyjne, benefity pozapłacowe, prezenty okolicznościowe i dowóz pracowników a wydatki związane i niezwiązane z działalnością gospodarczą
9. Majątek spółki w użytku mieszanym - samochody osobowe i inne składniki majątku jako ukryty zysk albo wydatek niezwiązany z działalnością
10. Dystrybucja zysku do wspólników - dywidenda i zaliczka na poczet dywidendy, podzielony zysk oraz podwójna rola spółki jako podatnika ryczałtu i płatnika 19% PIT
11. Mechanizm pomniejszenia PIT o 90% lub 70% należnego ryczałtu przypadającego na wspólnika
12. Zdarzenia kapitałowe i rozliczenia zysków - zyski sprzed wejścia i z okresu ryczałtu, umorzenie udziałów, zwrot dopłat, likwidacja oraz wypłaty po zakończeniu estońskiego CIT
Metody pracy:
Proces kształcenia na szkoleniu oparty jest o:
- zajęcia wykładowo-seminaryjne z ćwiczeniami praktycznymi (studia przypadków i ich analiza),
- stosowanie nowatorskich metod i technik nauczania, skoncentrowanych na kształtowaniu praktycznych umiejętności rozwiązywania problemów,
- naukę własną słuchacza.
Efekty kształcenia:
Wiedza: Pozyskanie i doskonalenie wiedzy w zakresie objętym programem kursu
Umiejętności: Kształtowanie umiejętności czytania tekstu prawnego ze zrozumieniem
Kompetencje społeczne: Wykonywanie pracy zgodnie z zasadami etyki zawodowej
WYMAGANIA SPRZĘTOWE
Do wzięcia udziału w szkoleniu niezbędny jest komputer stacjonarny, laptop, tablet lub telefon komórkowy z obsługą dźwięku.
- Procesor dwurdzeniowy 2GHz
- 2 GB pamięci RAM
- System operacyjny Windows 8 (zalecany Windows 10), Mac OS wersja 10.13 (zalecana najnowsza wersja), Linux, ChromeOS
- Aktualna wersja jednej z wybranych przeglądarek: Google Chrome, Mozilla Firefox, Safari, Edge, Opera
- Połączenie internetowe o prędkości nie mniejszej niż: 2048 kbps (2 Mbps). Prędkość połączenia można zweryfikować pod adresem: https://www.speedtest.pl/
OPŁATA
- 390 zł brutto od osoby
- 370 zł brutto od osoby - cena dla członków *
- 490 zł brutto od osoby - cena szkolenia z nagraniem
*Warunkiem uzyskania zniżki dla członków, jest na bieżąco uregulowana składka członkowska.
Należność za udział w szkoleniu prosimy wpłacać na rachunek bankowy Oddziału Okręgowego SKwP w Gorzowie Wlkp. Pekao S. A. I Oddział w Gorzowie Wlkp. nr 44 1240 3549 1111 0000 4431 1081
Opłatę prosimy uiścić po otrzymaniu zawiadomienia z potwierdzeniem realizacji szkolenia.
Cena obejmuje
- wykład wraz z autorskimi materiałami szkoleniowymi,
- zaświadczenie o ukończeniu szkolenia.
W ramach szkolenia zapewniamy:
- udział w szkoleniu, możliwość zadawania pytań,
- materiały szkoleniowe w formie elektronicznej (plik pdf),
- zaświadczenie o uczestnictwie w szkoleniu.
ORGANIZACJA
- Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest dokonanie zgłoszenia i zapłata należności w terminie wskazanym przez Organizatora (przed realizacją).
- Szkolenie odbędzie przy użyciu portalu clickmeeting.pl
- Wymagania techniczne komputera: procesor dwurdzeniowy 2GHz, 2 GB pamięci RAM, system operacyjny Windows 8 (zalecany Windows 10), Mac OS wersja 10.13 (zalecana najnowsza wersja), Linux, ChromeOS3, połączenie internetowe o prędkości nie mniejszej niż: 2048 kbps (2 Mbps), głośniki/kamera/mikrofon.
- Realizacja szkolenia jest uzależniona od zainteresowania poniższą tematyką.
Serdecznie zapraszamy!
