Specjalista ds. rozliczeń w podatku dochodowym od osób prawnych (CIT) - kurs online - 42 godz. lek.
TERMINY I MIEJSCE SZKOLENIA
- 24 września 2026 r. - 27 października 2026 r., od godz. 16.30 (10 spotkań)
- Szkolenie prowadzone jest w formule on-line. Każdy uczestnik dzień wcześniej otrzyma link z dostępem do platformy.
Cel szkolenia:
Kurs ma na celu przygotowanie do samodzielnego rozliczania podatku dochodowego od osób fizycznych i prawnych. Szeroki zakres materiału ma na celu przedstawienie wszystkich zagrożeń, a także wielu możliwości w zakresie optymalizacji podatkowej osób prawnych, a także dochodów osób fizycznych wynikających z ustaw o podatkach dochodowych. Dodatkowo uczestnicy będą mieli okazję poznać zasady opodatkowania międzynarodowego oraz odkryte zostaną tajniki optymalizacji podatkowej z wykorzystaniem zasad wynikających z umów o unikaniu podwójnego opodatkowania. W ramach kursu przewidziane są zarówno zajęcia teoretyczne (wprowadzenie) oraz znaczna liczba ćwiczeń prowadzonych w formie warsztatowej.
Kurs kierowany jest zarówno do osób, które dopiero rozpoczynają pracę na stanowiskach związanych z rozliczaniem podatku dochodowego, ale także dla osób z doświadczeniem, które pragnęłyby odświeżyć swą wiedzę, w szczególności w związku ze zmianami, które weszły w życie w ostatnim okresie.
WYKŁADOWCY:
Wojciech Matuszczak oraz Mateusz Chłosta
PROGRAM
I. Część 1
1. CIT – zasady
a) podatnicy (w tym podatkowa grupa kapitałowa), przedmiot opodatkowania (w tym wyłączenia), podstawowe definicje w CIT (przypadki szczególne);
b) przychody podatkowe:
• zasady ogólne,
• podział na źródła i omówienie źródła kapitały pieniężne,
• przychody z działalności gospodarczej, w tym z tytułu świadczeń w naturze i nieodpłatnego świadczenia;
c) zasady opodatkowania sp.k., SKA;
d) różnice kursowe;
e) koszty uzyskania przychodów:
• zasady ogólne,
• samochód w firmie – szczegółowe omówienie,
• hipotetyczne odsetki jako KUP;
• przypadki szczególne, jak wynagrodzenia w tym praca na czarno,
f) amortyzacja;
g) minimalny podatek dochodowy;
h) niedostateczna kapitalizacja;
i) zwolnienia przedmiotowe w tym opodatkowanie fundacji i innych organizacji działających w sferze pożytku publicznego;
j) Opodatkowanie leasingu.
2. Podstawy międzynarodowego prawa podatkowego w zakresie podatków dochodowych:
• Zasady ogólne – polskie regulacje oraz modelowa konwencja OECD
• umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania na przykładzie typowej umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania zawartej przez Polskę,
• zasady unikania podwójnego opodatkowania na przykładzie typowej umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania zawartej przez Polskę,;
• opodatkowanie na gruncie międzynarodowym dochodów poszczególnych źródeł na przykładzie typowej umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania zawartej przez Polskę.
3. Zadania – ćwiczenia.
II. Część 2
1. Ceny transferowe
• Definicja powiązań oraz poszerzenie definicji transakcji.
• Progi dokumentacyjne oraz doprecyzowanie pojęcia wartości transakcji.
• Uproszczenia rozliczeń dla wewnątrzgrupowych pożyczek i usług o niskiej wartości dodanej.
• Zwolnienia z obowiązku sporządzania dokumentacji cen transferowych.
• Terminy do złożenia oświadczeń o sporządzeniu dokumentacji.
• Korekty cen transferowych.
• Obowiązek składania ujednoliconej informacji o cenach transferowych (TP-R).
2. Leasing operacyjny i leasing finansowy
3. Podstawa opodatkowania
4. Ulgi i preferencje podatkowe
• ulga badawczo-rozwojowa
• ulga na tzw. innowacyjnych pracowników
• ulga z tytułu produkcji próbnej nowego produktu lub wprowadzenia go na rynek (tzw. ulga na prototyp)
• ulga z tytułu kosztów poniesionych na zwiększenie przychodów ze sprzedaży produktów (tzw. ulga na ekspansje)
• ulga z tytułu kosztów poniesionych na działalność sportową, kulturalną i wspierającą szkolnictwo wyższe i naukę (CSR)
• ulga z tytułu wydatków poniesionych na nabycie terminala płatniczego
• ulga na robotyzację
• ulga konsolidacyjna
5. Ulga na złe długi
6. Ulga IP BOX – zasady rozliczania
7. Spółka holdingowa
8. Podatek od nieruchomości komercyjnych
9. Podatek od przerzuconych dochodów
10. Podatek od niezrealizowanych zysów – tzw. exit tax
11. Zaliczki na podatek, podatek za rok podatkowy, zeznanie roczne
12. Podatek u źródła
• zryczałtowany podatek dochodowy od osób prawnych na gruncie ustawy o podatku CIT
• Zasady poboru podatku u źródła przez płatników:
obowiązek dochowania należytej staranności przez płatnika,
oświadczenia pobierane od zagranicznych kontrahentów, wymagane przez polska ustawę o podatku dochodowym od osób prawnych,
klauzula rzeczywistego właściciela (tzw. benficial owner)
zasady poboru podatku u źródła po przekroczeniu progu 2 mln zł w stosunku do zagranicznego kontrahenta (metoda „pay and refund”)
opinia o stosowaniu zwolnienia oraz oświadczenie uprawniające do stosowania zwolnień lub obniżonych stawek podatku
zwrot podatku u źródła uprzednio pobranego przez płatnika.
13. Ryczałt od dochodów spółek kapitałowych – tzw CIT estoński
• zakres podmiotowy,
• obowiązki związane z wyborem i przejściem na estońskiego CIT,
• przedmiot opodatkowania i moment powstania obowiązku podatkowego,
• wysokość opodatkowania,
• opodatkowanie dywidend oraz zaliczek na poczet dywidend wypłacanych przez spółkę stosującą estoński CIT
WYMAGANIA SPRZĘTOWE
Do wzięcia udziału w szkoleniu niezbędny jest komputer stacjonarny, laptop, tablet lub telefon komórkowy z obsługą dźwięku.
- Procesor dwurdzeniowy 2GHz
- 2 GB pamięci RAM
- System operacyjny Windows 8 (zalecany Windows 10), Mac OS wersja 10.13 (zalecana najnowsza wersja), Linux, ChromeOS
- Aktualna wersja jednej z wybranych przeglądarek: Google Chrome, Mozilla Firefox, Safari, Edge, Opera
- Połączenie internetowe o prędkości nie mniejszej niż: 2048 kbps (2 Mbps). Prędkość połączenia można zweryfikować pod adresem: https://www.speedtest.pl/
OPŁATA
- 1550 zł brutto od osoby
Należność za udział w szkoleniu prosimy wpłacać na rachunek bankowy Oddziału Okręgowego SKwP w Gorzowie Wlkp. Pekao S. A. I Oddział w Gorzowie Wlkp. nr 44 1240 3549 1111 0000 4431 1081
Opłatę prosimy uiścić po otrzymaniu zawiadomienia z potwierdzeniem realizacji szkolenia.
Cena obejmuje
- wykład wraz z autorskimi materiałami szkoleniowymi,
- zaświadczenie o ukończeniu szkolenia.
W ramach szkolenia zapewniamy:
- udział w szkoleniu, możliwość zadawania pytań,
- materiały szkoleniowe w formie elektronicznej (plik pdf),
- zaświadczenie o uczestnictwie w szkoleniu.
ORGANIZACJA
- Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest dokonanie zgłoszenia i zapłata należności w terminie wskazanym przez Organizatora (przed realizacją).
- Szkolenie odbędzie przy użyciu portalu clickmeeting.pl
- Wymagania techniczne komputera: procesor dwurdzeniowy 2GHz, 2 GB pamięci RAM, system operacyjny Windows 8 (zalecany Windows 10), Mac OS wersja 10.13 (zalecana najnowsza wersja), Linux, ChromeOS3, połączenie internetowe o prędkości nie mniejszej niż: 2048 kbps (2 Mbps), głośniki/kamera/mikrofon.
- Realizacja szkolenia jest uzależniona od zainteresowania poniższą tematyką.
Serdecznie zapraszamy!
