Estoński CIT - problemy bieżące, zakończenie roku oraz planowane uszczelnienia.
TERMIN I MIEJSCE SZKOLENIA
- 20 stycznia 2026 r. od godz. 09.00 do 14.00 (6 godz. lek.)
- Szkolenie prowadzone jest w formule on-line, (tzw. webinar). Każdy uczestnik dzień wcześniej otrzyma link z dostępem do platformy Teams
CEL
Celem szkolenia jest gruntowne zapoznanie słuchaczy z alternatywnym a zarazem korzystnym modelem opodatkowania działalności wielu spółek, jakim jest model estoński. W trakcie szkolenia omówione zostaną aktualnie obowiązujące uregulowania w zakresie estońskiego CIT oraz przykłady i stanowiska prezentowane w indywidualnych interpretacjach. Ponadto przedstawione zostaną zmiany w tym obszarze wchodzące w życie od 1 stycznia 2026 r.
ADRESACI
księgowi, pracownicy biur rachunkowych, doradcy podatkowi oraz właściciele biznesów
WYKŁADOWCA
Bożena Nowicka - doradca podatkowy; Dyrektor ds. Doradztwa Podatkowego DORADCA Sp. z o.o. w Lublinie; wiceprezes ds. organizacyjnych SKwP O/O w Lublinie, wieloletni wykładowca SKwP
PROGRAM
- Charakterystyka opodatkowania ryczałtem od dochodów spółek (tzw. estoński CIT):
- stawki podatku w estońskim CIT.
- zasady płatności podatku od poszczególnych kategorii transakcji stanowiących przedmiotu opodatkowania.
- Warunki umożliwiające korzystanie z eCIT.
- wymagana forma prawna i udziałowa prowadzonej działalności.
- podmioty, które nie mogą być na ECIt.
- wymóg zatrudnienia określonej liczby osób,
- wyłączenia ze względu na rodzaj prowadzonej działalności.
- wyłączenia czasowe oraz ograniczenia dla podmiotów podejmujących określone procesy przekształceniowe i restrukturyzacyjne.
- transakcje z podmiotami powiązanymi.
- Wymogi formalne, rachunkowe oraz księgowe:
- obowiązek złożenie zawiadomienia o wyborze ryczałtu od dochodów spółek.
- wymóg prowadzenia ksiąg zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości.
- wyodrębnienie w księgach oraz w sprawozdaniu finansowym zysków (strat) osiągniętych w latach poprzedzających wybór ryczałtu oraz z okresu opodatkowania ryczałtem.
- wymóg złożenia oświadczeń wspólnika OSW_RD.
- Wybór opodatkowania ryczałtem w trakcie trwającego roku podatkowego:
- zamknięcie ksiąg na ostatni dzień miesiąca poprzedzający opodatkowanie ryczałtem.
- wymogi dotyczące sporządzania sprawozdania finansowego oraz jego formy.
- zasady obliczania dochody z tytuły tzw. korekty wstępnej, kategorie zdarzeń do korekty wstępnej, zasady wypełniania załącznika CT/KW.
- Transakcje z podmiotami powiązanymi:
- najem składników majątkowych od wspólnika lub podmiotu powiązanego.
- usługi wspólnika dla spółki w ramach B2B.
- planowane zmiany uszczelniające.
6. Zasady opodatkowania podzielonego zysku po stronie podatnika oraz wspólnika:
- sposób obliczania podatku od podzielonego zysku.
- obowiązki płatnika podatku PIT.
- termin przekazania do organu podatku od podatnika jak i od wspólnika.
- zasady opodatkowania zaliczek na dywidendę.
7. Opodatkowanie ukrytych zysków:
- wydatki dotyczące samochodów osobowych używanych zarówno przez wspólników jak i przez pracowników.
- prezenty, upominki i darowizny,
- świadczenia dla wspólników (ubezpieczenia, szkolenia, mieszkanie, podróże służbowe i inne.
- kwota wynagrodzeń dla udziałowca i podmiotów z nim powiązanych wolna od opodatkowania.
- wynagrodzenie prokurenta.
- powtarzające się świadczenia wspólnika.
- wynagrodzenie z tytułu umorzenie udziałów wspólnika.
8. Opodatkowanie wydatków niezwiązanych z działalnością gospodarczą:
- kary, mandaty, odsetki, kary umowne, odszkodowania.
- niedobory magazynowe.
- Dodatkowe świadczenie dla pracowników, wspólników lub rodziny wspólnika.
9. Dochód z tytułu pominiętych operacji gospodarczych:
- przychody lub koszty ujawnione po zatwierdzeniu sprawozdania finansowego.
- zasada istotności.
- pominięte operacje z okresu sprzed wejścia w cit estoński.
- zasady i termin zapłaty podatku od nieujawnionych operacji gospodarczych.
10. Zasady sporządzania deklaracji rocznej CIT-8E oraz załącznika CIT-EZ.
11. Na co należy zwrócić uwagę kończąc rok i zamykając księgi u podatnika opodatkowanego CIT estońskim.
12. Utrata bądź dobrowolna rezygnacja opodatkowania ryczałtem – skutki podatkowe na bieżąco lub na przyszłość.
13. Aktualne stanowiska organów podatkowych dotyczące zasad opodatkowania estońskim CIT.
WYMAGANIA SPRZĘTOWE
Do wzięcia udziału w szkoleniu niezbędny jest komputer stacjonarny, laptop, tablet lub telefon komórkowy z obsługą dźwięku.
OPŁATA
- 400 zł brutto od osoby
- 380 zł brutto od osoby- cena dla członków
*Warunkiem uzyskania zniżki dla członków, jest na bieżąco uregulowana składka członkowska.
Należność za udział w szkoleniu prosimy wpłacać na rachunek bankowy Oddziału Okręgowego SKwP w Gorzowie Wlkp. Pekao S. A. I Oddział w Gorzowie Wlkp.
nr 44 1240 3549 1111 0000 4431 1081
Opłatę prosimy uiścić po otrzymaniu zawiadomienia z potwierdzeniem realizacji szkolenia.
Cena obejmuje
- wykład wraz z autorskimi materiałami szkoleniowymi
- zaświadczenie o ukończeniu szkolenia.
Materiały i zaświadczenie zostaną wysłane na adres mailowy uczestnika.
W RAMACH SZKOLENIA ZAPEWNIAMY
- udział w szkoleniu, możliwość zadawania pytań,
- materiały szkoleniowe w formie elektronicznej (plik pdf),
- zaświadczenie o uczestnictwie w szkoleniu.
INFORMACJE DOTYCZĄCE UDZIAŁU W SZKOLENIU
- Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest pisemne zgłoszenie (przycisk ZAPISZ SIĘ) oraz dokonanie wpłaty najpóźniej na 1 dzień przed terminem szkolenia.
- Karta zgłoszenia jest prawnie wiążącą umową zawartą pomiędzy organizatorem szkolenia a zgłaszającym.
- Rezygnacja za udział w szkoleniu wymagana bezwzględna forma pisemna za pośrednictwem poczty mailowej najpóźniej na 3 dni przed szkoleniem.
- Szkolenie odbędzie przy użyciu platformy do zdalnego prowadzenia zajęć
- Wymagania techniczne: komputer z kamerą i głośnikiem, dostęp do Internetu ( przeglądarka Chrome lub Edge)
- Realizacja szkolenia jest uzależniona od zainteresowania powyższą tematyką.
Serdecznie zapraszamy!
