Szanowni Państwo,
Stowarzyszenie Księgowych w Polsce Oddział Okręgowy w Gorzowie Wielkopolskim serdecznie zaprasza do udziału w szkoleniu STACJONARNYM nt:
Edukacja BILANS 2025 - szkolenie 3-dniowe
Przygotowanie do zamknięcia roku w aspekcie rachunkowym i podatkowym
Zajęcia odbywać się będą w formie stacjonarnej w siedzibie Stowarzyszenia w dniach:
05 grudnia 2025 r. (piątek) godz. 9:00 - 15:00 - blok podatkowy - Podatek od towarów i usług VAT (7 godz. lek.) - Wykładowca: Dariusz Polakowski - specjalista z zakresu podatku VAT.
15 grudnia 2025 r. (poniedziałek) godz. 9:00 - 15:00 - blok podatkowy - Podatek dochodowy od osób prawnych i fizycznych (7 godz. lek.) - Wykładowca: Aleksander Gniłka - doradca podatkowy
12 stycznia 2026 r. (poniedziałek) godz. 9:00 - 15:00 - blok rachunkowość (7 godz. lek. ) -Wykładowca: dr Teresa Cebrowska - biegły rewident.
PROGRAM:
BLOK PODATKOWY: 05 grudnia 2025 r. (piątek) godz. 9:00 - 15:00
VAT - rok 2025 1.Faktura ustrukturyzowana - KSeF a) definicja faktury ustrukturyzowanej, moment wystawienia i otrzymania faktury, b) uprawnienia osób upoważnionych do wystawiania i otrzymywania faktur, oraz obowiązek przekazania informacji o tych osobach organom podatkowym, c) faktury pro-forma, noty korygujące a KSeF, postepowanie w przypadku awarii systemu, d) sposoby identyfikacji w systemie. 2. Zasady i terminy wystawiania faktur a) „pusta faktura” i jej skutki, różnica między anulowaniem faktury a jej korektą do „zera”, b) „refakturowanie”, (data sprzedaży, data powstania obowiązku podatkowego i data wystawienia refaktury, świadczenia złożone, podatek od nieruchomości), c) faktury dokumentujące otrzymanie zaliczki, zadatku, przedpłaty, d) dokumentowanie importu usług, ZT-K oraz WNT, e) faktura korygująca a nota korygująca, zbiorcza faktura korygująca, faktury zwiększające i obniżające podstawę opodatkowania, f) duplikat faktury, faktury do paragonów, dokumenty uznawane za faktury, 3. Data wystawienia faktury a data powstania obowiązku podatkowego a) określenie daty powstania obowiązku podatkowego, b) co oznacza pojęcie data wykonania usługi lub wydania towaru, c) data wystawienia faktury a data powstania obowiązku podatkowego, d) świadczenia o charakterze ciągłym, 4. Prawo do odliczenia VAT: a) zasady i terminy rozliczania podatku naliczonego, b) przypadki w jakich nie przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego, c) zasada stałości (wyrok TSUE - usługi turystyki), zasada neutralności (wyrok TSUE), d) należyta staranność, dobra wiara a rozliczenie podatku naliczonego. 5. Ulga na złe długi, sprzedaż nieruchomości: a) termin w jakim sprzedający uprawdopodabnia nieściągalność wierzytelności, b) warunki korzystania z ulgi na złe długi, c) ulga na złe długi a termin płatności, d) sprzedaż nieruchomości – opcja opodatkowania e) wyrok TSUE w zakresie pierwszego zasiedlenia, 6. Transakcje międzynarodowe a) wykaz dokumentów potwierdzających przemieszczenie towarów do innego państwa członkowskiego, uprawniających do zastosowania stawki 0%, b) nabycie wewnątrzwspólnotowe a transakcje rozliczane w trybie OSS, SME c) Eksport i import towarów oraz zaliczka w eksporcie, d) procedura i termin rozliczenia WDT oraz eksportu w przypadku braku dokumentów potwierdzających wywóz, e) warunki, spełnienie których umożliwia rozliczenie importu towarów w trybie uproszczonym, 7.Omówienie istotnych wyroków TSUE, NSA oraz WSA
BLOK PODATKOWY: 15 grudnia 2025 r. (poniedziałek) godz. 9:00 - 15:00
Podatkowe zamknięcie roku 2025r. w podatkach dochodowych oraz zmiany na 2026r.
1. Podatki dochodowe w 2025.
a) minimalny podatek dochodowy/przychodowy (kogo dotyczy, podstawa i wysokość opodatkowania),
b) księgi i ewidencje – nowa forma obowiązków podatkowych od 2025 (JPK KR PD, JKP ST PD),
c) dotacje, subwencje, dofinansowania oraz ich wpływ na podatki dochodowe,
d) podmioty powiązane w podatkach dochodowych (obowiązki oraz terminy),
e) ulga na złe długi a zaliczenie w koszty nieściągalnych wierzytelności,
f) najistotniejsze zagadnienia związane z podatkiem u źródła (WHT) (płatności podlegające opodatkowaniu, zwolnienia, preferencje z UPO, klauzula 2 ml zł i inne) z uwzględnieniem objaśnień podatkowych z 3 lipca 2025r. dotyczących beneficjentów rzeczywistych,
g) regulacje podatkowe związane z fundacją rodzinną (fundator, beneficjenci, przychody i stawki podatkowe) oraz zmiany na 2026r. (minimalny okres posiadania aktywów, najem krótkoterminowy oraz inne),
h) koszty finansowania dłużnego a koszty podatkowe związane z kapitałami własnymi (hipotetyczne odsetki) ze wskazaniem rozbieżności w podejściu do liczenia wysokości hipotetycznych odsetek,
i) wybrane regulacje podatkowe odnoszące się do estońskiego CIT oraz inne zagadnienia dotyczące tej formy opodatkowania oraz planowane zmiany na 2026r.,
j) stawki podatkowe w CIT 9%/19% (warunki i wyłączenia),
k) wyjazdy i imprezy integracyjne inne nieodpłatne świadczenia, zwolnienia z opodatkowania,
l) przychody z działalności gospodarczych – formy opodatkowania (plusy i minusy wyboru danej formy opodatkowania),
ł) przychody podatkowe (metoda memoriałowa, kasowa, zasady i wyłączenia),
m) PIT kasowy od 2025r. (kogo dotyczy, warunki brzegowe, wyłączenia),
n) spółki osobowe a podatki dochodowe w 2025/2026r.
2. Inne wybrane zagadnienia w podatkach dochodowych min.:
a) koszty podatkowe (zasady podziału kosztów, warunek zaliczenia do kosztów podatkowych, wyłączenia z kosztów, płatności w niewłaściwej formie a koszty podatkowe),
b) płatności gotówkowe oraz płatności na rachunki niezgłoszone w rejestrze VAT + płatności bez split payment’u – jako wydatki wyłączone z kosztów podatkowych,
c) wybrane zagadnienia dotyczące kosztów uzyskania przychodów m.in.:
- kary umowne i odszkodowania,
- wydatki marketingowe, promocyjne, reklamowe, reprezentacyjne, sponsoring,
- podatek u źródła jako koszt podatkowy,
- świadczenia na rzecz pracowników a koszty podatkowe,
d) samochody osobowe a koszty podatkowe z uwzględnieniem zmian od 2026r.
e) wyłączenie z kosztów podatkowych m.in. wydatki reprezentacyjne, składki na ubezpieczenia społeczne, wydatki związane z radą nadzorczą, sponsoring niewłaściwy, składki członkowskie,
f) korekta kosztów i przychodów podatkowych (moment ujęcia i sposób udokumentowania),
g) obowiązki informacyjne dotyczące podatników (m.in. dokumentacje cen transferowych, informacje o realizowanej strategii podatkowej, CIT-ST i inne).
3. Pytania uczestników.
BLOK RACHUNKOWOŚĆ - 12 stycznia 2026 r. (poniedziałek) godz. 9:00 - 15:00
BILANSOWE ZAMKNIĘCIE ROKU 2025
1. Zmiany prawa mające wpływ na sprawozdanie finansowe za 2025 r
2. Odpowiedzialność za księgi rachunkowe i sprawozdanie finansowe
3. Zasady sporządzania i zatwierdzania rocznego sprawozdania finansowego
4. Bilans – z perspektywy najczęstszych błędów
5. Przychody Rachunek zysków i strat - z perspektywy najczęstszych błędów
6. Informacja dodatkowa – o czym warto pamiętać
7. Pozostałe elementy sprawozdania finansowego i sprawozdanie z działalności
8. Badanie sprawozdania finansowego
9. Co nas czeka w 2026 r – wizja przyszłości
W ramach szkolenia zapewniamy:
- udział w szkoleniu, możliwość zadawania pytań,
- materiały szkoleniowe,
- zaświadczenie o uczestnictwie w szkoleniu.
Informacje dotyczące udziału w szkoleniu:
- Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest pisemne zgłoszenie (przycisk ZAPISZ SIĘ) oraz dokonanie wpłaty najpóźniej na 7 dni przed terminem szkolenia.
- Rezygnacja za udział w szkoleniu wymagana bezwzględna forma pisemna za pośrednictwem poczty mailowej najpóźniej na 3 dni przed szkoleniem.
Koszt szkolenia:
- 1400 zł brutto od osoby
- 1300 zł brutto od osoby- cena dla członków*
*Warunkiem uzyskania zniżki dla członków, jest na bieżąco uregulowana składka członkowska.
Należność za udział w szkoleniu prosimy wpłacać na rachunek bankowy Oddziału Okręgowego SKwP w Gorzowie Wlkp. Pekao S. A. I Oddział w Gorzowie Wielkopolskim nr 44 1240 3549 1111 0000 4431 1081
Opłatę prosimy uiścić po otrzymaniu zawiadomienia z potwierdzeniem realizacji szkolenia.
Istnieje możliwość zamówienia dodatkowo publikacji: Numer specjalny RACHUNKOWOŚCI „Zamknięcie roku 2025”
WERSJA PAPIEROWA
Cena:
- 249,99 zł za 1 szt.
- 230,00 zł dla członków wspierających/zwyczajnych Oddział w Gorzowie Wielkopolskim
Uwaga: w przypadku wysyłki podręcznika doliczone zostaną koszty opłaty pocztowej.
WERSJA ELEKTRONICZNA
Cena:
- 225,00 zł za 1 szt.
- 210,00 zł dla członków wspierających/zwyczajnych Oddział w Gorzowie Wielkopolskim
Serdecznie zapraszamy!!!
