AKCJA BILANS 2023- SZKOLENIE WYJAZDOWE w dniach 18-19-20 października
TERMIN I MIEJSCE SZKOLENIA
- 18-19-20 października 2023 r.
- KARPACZ, HOTEL "ARTUS PRESTIGE SPA ****
Zapraszamy Państwa do wzięcia udziału w AKCJI BILANS, omawiającej zagadnienia związane z zakończeniem roku podatkowego.
Szkolenie BILANS 2023 skierowana jest do szerokiego grona specjalistów i kadry zarządzającej: służb finansowo-księgowych, zakładowych komisji inwentaryzacyjnych i specjalistów z dziedziny inwentaryzacji, specjalistów ds. podatków, specjalistów ds. rachuby i płac, specjalistów zarządzania majątkiem, służb administracyjnych i technicznych współpracujących ze służbami finansowo-księgowymi, kadry kierowniczej na wszystkich szczeblach zarządzania. Szkolenie pozwoli zarówno poznać specyfikę księgowego i podatkowego zamknięcia ksiąg rachunkowych, jak także pogłębić już posiadaną wiedzę, poznać dotychczasowe, jak i planowane zmiany prawne w tym zakresie. Celem szkolenia jest podniesienie kwalifikacji oraz poszerzenie kontaktów zawodowych przy okazji wykładów, jak i w czasie spotkań towarzyszących szkoleniu.
WYKŁADOWCY
Dariusz Polakowski - Absolwent Akademii Ekonomicznej we Wrocławiu, podyplomowych studiów na Uniwersytecie Ekonomicznym we Wrocławiu oraz Uniwersytecie Warszawskim. Wieloletni pracownik organów podatkowych. W okresie pracy w Izbie Skarbowej we Wrocławiu trener Ministra Finansów z zakresu podatku VAT, integracji europejskiej, komunikacji oraz zarządzania zasobami ludzkimi w administracji.
Aleksander Gniłka - Doradca podatkowy (nr wpisu 11512), wspólnik, założyciel i Prezes zarządu Tax Support Center Sp. z o.o., absolwent Wydziału Prawa, Administracji i Ekonomii Uniwersytetu Wrocławskiego. Posiada wieloletnie doświadczenie w stosowaniu polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego.
Michał Kołosowski - Specjalista w zakresie obsługi spółek z branży nieruchomości i real estate oraz funduszy inwestycyjnych zamkniętych. Autor licznych artykułów oraz ceniony wykładowca zagadnień z zakresu rachunkowości. Jest współautorem publikacji z zakresu międzynarodowych standardów rachunkowości: „Sprawozdanie finansowe według MSR/MSSF i Ustawy o rachunkowości.
18.10.2023 r.
VAT W 2023 ROKU | PLANOWANE ZMIANY W ROKU 2024
Prowadzący: Dariusz Polakowski - Absolwent Akademii Ekonomicznej we Wrocławiu, podyplomowych studiów na Uniwersytecie Ekonomicznym we Wrocławiu oraz Uniwersytecie Warszawskim. Wieloletni pracownik organów podatkowych. W okresie pracy w Izbie Skarbowej we Wrocławiu trener Ministra Finansów z zakresu podatku VAT, integracji europejskiej, komunikacji oraz zarządzania zasobami ludzkimi w administracji.
PROGRAM SZKOLENIA:
1. KSeF - faktura ustrukturyzowana
a. KSeF obowiązkowy czy dobrowolny?
b. KSeF – ewidencja faktur?
c. Jakie uprawnienia i komu przekazać,
d. Wysyłka wsadowa i interaktywna,
e. Faktury pro forma
f. Postępowanie w przypadku awarii KSeF,
g. Kursy walut a KSeF,
h. akceptacja odbiorcy faktury ustrukturyzowanej,
i. wystawienie, otrzymanie i przesłanie faktury ustrukturyzowanej,
j. jak doręczyć fakturę ustrukturyzowaną osobie prywatnej lub kontrahentowi zagranicznemu?
k. korygowanie (anulowanie) faktur ustrukturyzowanych,
l. archiwizacja faktur ustrukturyzowanych,
m. zalety KSeF,
n. możliwości wystawienia faktury poza KSeF i ograniczenia w tym zakresie,
o. podatnicy zwolnieni podmiotowo a KSeF,
p. paragony do 450 zł z NIP nabywcy – przestają być fakturami (2024),
q. faktury emitowane przez kasy fiskalne – zostają tylko do końca 2024 r.,
2. SLIM VAT 3
a. zmiana limitu sprzedaży dla małego podatnika,
b. kurs waluty w przypadku korekt dotyczących faktur wystawionych w walucie obcej,
c. likwidacja obowiązku posiadania faktury zakupowej przy WNT,
d. nowe zasady ustalania współczynnika tymczasowego w przypadku działalności mieszanej,
e. możliwość rezygnacji z korekty rocznej, przy spełnieniu określonych warunków,
f. zmiana warunków 15-dniowego zwrotu VAT dla tzw. podatników bezgotówkowych,
g. zmiany zasad dla wiążących informacji,
h. obniżanie sankcji VAT oraz wprowadzenie uznaniowości (naczelnik urzędu skarbowego będzie decydował o wysokości sankcji podatkowej),
3. JPK w 2023 roku - wybrane zagadnienia
a. ewidencjonowanie paragonów z NIP do kwoty 450 zł oraz biletów za przejazdy,
b. korekta ewidencji lub deklaracji a „czynny żal”,
c. korekta JPK na wezwanie urzędu,
4. Prawo do odliczenia VAT:
a. zasady i terminy rozliczania podatku naliczonego,
b. przypadki w jakich nie przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego,
c. możliwość (przy spełnieniu określonych warunków) odliczenia podatku naliczonego od zakupionych usług noclegowych,
d. gastronomia, catering a odliczenie VAT – zasada stałości (wyrok TSUE), usługi turystyki
e. zasada neutralności (wyrok TSUE),
f. należyta staranność, dobra wiara a rozliczenie podatku naliczonego.
5. VAT – Należyta staranność w praktyce fakturowania:
a. zasady prawidłowego dokumentowania sprzedaż towarów i usług
b. terminy wystawiania faktur VAT – praktyczne przykłady
c. rodzaje faktur
d. najczęściej popełniane błędy podczas wystawiania faktur – przykłady
e. konsekwencje wystawienia faktury VAT za wcześnie
f. faktury wystawione po terminie, wadliwe, nierzetelne - konsekwencje karne i karno-skarbowe
g. zaliczki w fakturowaniu po nowelizacji przepisów w 2023 r.
h. co to jest zaliczka i czy każda wpłata jest zaliczką?
i. w jakich sytuacjach umieszczamy na fakturze określenia: MPP, ,,metoda kasowa" lub „samofakturowanie"?
j. korygowanie faktury do „zera” lub anulowanie faktury,
k. postępowanie w przypadku otrzymania zaliczki i wykonania świadczenia w tym samym miesiącu,
l. jak postąpić, gdy po wpłacie zaliczki nabywca rezygnuje ze świadczenia a jego kontrahent nie dokona zwrotu zaliczki,
m. Podstawa opodatkowania przy refakturowaniu kosztów
n. dokumentacja, terminy, stawki VAT przy refakturowaniu
o. nota księgowa a nota korygująca - zasady wystawiania
6. Ulga na złe długi, sprzedaż nieruchomości:
a. termin w jakim sprzedający uprawdopodabnia nieściągalność wierzytelności,
b. warunki korzystania z ulgi na złe długi,
c. obowiązki nabywcy,
d. ulga na złe długi a termin płatności,
e. wyroki TSUE w sprawie warunków umożliwiających zastosowanie ulgi,
f. sprzedaż nieruchomości – opcja opodatkowania
g. zmiany obowiązujące od 01.10.2021r.
h. wyrok TSUE w zakresie pierwszego zasiedlenia,
7. Niedobory i nadwyżki ujawnione podczas inwentaryzacji a ich wpływ na podatek VAT
a. spis z natury dla celów VAT
b. wycena towarów na potrzeby spisu z natury
c. niedobory zawinione i niezawinione a VAT
8. Biała lista, split payment, odpowiedzialność solidarna a limit 15000:
a. limit 15000 dla celów odpowiedzialności solidarnej, split payment oraz „białej listy”, wartość faktury a wartość transakcji,
b. potrącenie, kompensata a split payment,
c. sposób zapłaty split payment i „biała lista”,
d. rozliczenia podatnika z agencją celną,
e. możliwości w zakresie weryfikowania wiarygodności kontrahenta,
9. Transakcje wewnątrzwspólnotowe (wybrane zagadnienia)
a. warunki jakie należy spełnić aby można było uznać, iż doszło do przemieszczenia towarów,
b. wykaz dokumentów potwierdzających przemieszczenie towarów do innego państwa członkowskiego,
c. rola informacji podsumowującej,
10. Eksport i import towarów oraz zaliczka w eksporcie, import usług, zakup towarów gdzie podatnikiem jest nabywca:
a. rozliczanie zaliczki w eksporcie towarów (warunek wywozu towarów w terminie 6 miesięcy, sytuacje w jakich termin ten nie obowiązuje),
b. eksport pośredni i bezpośredni,
c. terminy rozliczenia eksportu w przypadku braku dokumentów potwierdzających wywóz towarów poza UE,
d. warunki spełnienie których umożliwia rozliczenie importu towarów w trybie uproszczonym,
e. schematy dla importu usług i ZT-K,
11. Różnice inwentaryzacyjne:
a. wpływ różnic inwentaryzacyjnych na vat naliczony,
b. czy zawinione niedobory różnic inwentaryzacyjnych są neutralne dla vat?
c. czy nadwyżki różnic inwentaryzacyjnych wpływają na korektę vat?
12. Nieodpłatne świadczenia:
a. darowizna towarów (próbki, towary niskiej wartości, alkohol),
b. nieodpłatne świadczenie usług,
c. dokumentacja,
11. Dyskusja – odpowiedzi na pytania słuchaczy.
19.10.2023 r.
PODATKI DOCHODOWE W 2023 ROKU
Prowadzący: Aleksander Gniłka - Doradca podatkowy (nr wpisu 11512), wspólnik, założyciel i Prezes zarządu Tax Support Center Sp. z o.o., absolwent Wydziału Prawa, Administracji i Ekonomii Uniwersytetu Wrocławskiego. Posiada wieloletnie doświadczenie w stosowaniu polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego.
1. Podatki dochodowe w 2023.
• zmiany w zakresie kosztów finansowania dłużnego (zmieniony limit wydatków tzw. kosztów finansowania dłużnego możliwy do zaliczenia w kup) z uwzględnieniem zmian od 2023r
• zmiany regulacji podatkowych odnoszących się do estońskiego CIT od 2023r. oraz inne zagadnienia dotyczące tej formy opodatkowani (m.in.: rozszerzenie katalogu wydatków niezwiązanych z działalnością gospodarczą, doprecyzowanie przepisów dotyczących terminu zapłaty podatku wynikającego z korekty wstępnej, terminu na zawiadomienie organu podatkowego o wyborze opodatkowania w tej formie, rozszerzenie możliwości opodatkowania na innych podatników, zmiany dotyczące tzw. podatku na wejściu do CIT estońskiego, minimalne nakłady na inwestycje),
• minimalny podatek przychodowy (kogo ma dotyczyć, podstawa i wysokość opodatkowania),
• spółki holdingowe,
• wybrane ulgi podatkowe w podatkach dochodowych (ulga podatkowa dla przedsiębiorców wspierających sport, edukację i kulturę, ulga na prototyp, ulga na ekspansję, ulga na robotyzację),
• zmiany w zakresie amortyzacji nieruchomości mieszkalnych,
• zmiany w temacie cen transferowych,
• księgi i ewidencje – nowa forma obowiązków podatkowych od 2024?
• nielegalne zatrudnianie pracowników skutki podatkowe dla dwóch stron współpracy,
• zmiany dotyczące podatku u źródła (WHT) (dotyczące min. wydłużenia terminów na składanie oświadczeń przez płatników oraz wydłużenia ważności oświadczeń złożonych przez płatników),
• podatek od przerzucanych dochodów oraz zmiany w podatku od przerzucanych dochodów od 2023r.
• zmiany zasad zaliczania do kosztów podatkowych od 2023r. składek na ubeczenia społeczne pracowników,
• zmiany w zakresie ulgi na złe długi od 2023r.
• nowe limity transakcji gotówkowych z przedsiębiorcami oraz nowość w zakresie limitów transakcji gotówkowych z konsumentami od 2024r?
• regulacje podatkowe związane z fundacją rodzinną (fundator, beneficjenci, przychody i stawki podatkowe)
• formy opodatkowania przedsiębiorców,
• wynajem prywatnych składników majątku – ryczałt,
• ryczałt samochodowy dla pracowników – zmiana zasad ustalania nieodpłatnego świadczenia,
• zmiany i nowe zwolnienia podatkowe w podatku dochodowym,
• praca zdalna (ekwiwalenty i ryczałty z tego tytułu) a podatek dochodowy od osób fizycznych,
• świadczenia otrzymywane przez beneficjentów fundacji rodzinnej a podatek dochodowy od osób fizycznych (zwolnienie, opodatkowanie różnymi stawkami PIT),
• zapłata przez pracodawcę zaległych składek ZUS,
• wyjazdy i imprezy integracyjne inne nieodpłatne świadczenia,
• konkursy (gry) organizowane przez przedsiębiorców,
• umowy zlecenia z cudzoziemcami.
• zakwaterowanie pracowników,
• świadczenia z zakładowego funduszu świadczeń socjalnych,
• podwyższone limity zwolnień podatkowych w PIT.
2. Inwentaryzacja – wpływ spisu z natury na wysokość podatku dochodowego
• Składniki majątku, których wycena wpływa na wartość podatku, podlegającego zapłacie z tytułu przychodów z działalności gospodarczej,
• Czy różnice inwentaryzacyjne wpływają na koszty uzyskania przychodu w podatku CIT i PIT ?
• Czy na koniec roku obrotowego jest obowiązek przeprowadzania inwentaryzacji dla podatków ?
• Czy przy likwidacji działalności gospodarczej należy przeprowadzać inwentaryzacje i z jakiego zakresu ?
3. Inne wybrane zagadnienia w podatkach dochodowych min.:
• ograniczenia w rozliczaniu strat,
• zmiany dotyczące amortyzacji używanych środków trwałych,
• opodatkowanie spółek komandytowych i jawnych i ich wspólników,
• warunki opłacania podatku CIT wg stawki 9%,
• koszty podatkowe (zasady podziału kosztów, warunek zaliczenia do kosztów podatkowych, wyłączenia z kosztów, płatności w niewłaściwej formie a koszty podatkowe),
• korekty kosztów i przychodów podatkowych ze szczególnym uwzględnieniem przełomu roku,
• darowizny i inne nieodpłatne świadczenia w związku z wojną w Ukrainie a koszty podatkowe w CIT.
4. Pytania uczestników.
20.10.2023 r.
ZAMKNIĘCIE KSIĄG RACHUNKOWYCH
Prowadzący: Michał Kołosowski - Specjalista w zakresie obsługi spółek z branży nieruchomości i real estate oraz funduszy inwestycyjnych zamkniętych. Autor licznych artykułów oraz ceniony wykładowca zagadnień z zakresu rachunkowości. Jest współautorem publikacji z zakresu międzynarodowych standardów rachunkowości: „Sprawozdanie finansowe według MSR/MSSF i Ustawy o rachunkowości.
PROGRAM SZKOLENIA:
1. Sporządzanie, zatwierdzanie i udostępnianie jednostkowych rocznych sprawozdań finansowych:
a) jednostki objęte postanowieniami ustawy w pełnym i niepełnym zakresie,
b) składniki i reguły sporządzania rocznego sprawozdania finansowego,
c) kalendarz dla rocznego sprawozdania finansowego,
d) sprawozdanie finansowe
e) reguły podpisywania rocznego sprawozdania finansowego,
f) badanie rocznego sprawozdania finansowego,
g) zatwierdzanie rocznego sprawozdania finansowego,
h) udostępnianie rocznego sprawozdania finansowego,
i) przechowywanie rocznego sprawozdania finansowego,
j) odpowiedzialność za roczne sprawozdanie finansowe .
2. Roczne sprawozdanie finansowe - zasady sporządzania:
a) roczne sprawozdanie finansowe i warunki jego przydatności,
b) podstawy sporządzania sprawozdania finansowego,
c) nadrzędne zasady stosowane przy sporządzaniu sprawozdania finansowego,
d) dane porównawcze i porównywalność.
3. Bilans:
a) bilans i jego budowa,
b) ogólne zasady wyceny,
c) kategorie cen,
d) rzeczowe aktywa trwałe wg KSR 11 Środki trwałe
e) wartości niematerialne i prawne,
f) należności, inwestycje oraz inne aktywa długoterminowe,
g) aktywa obrotowe,,
h) krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe,
i) kapitał (fundusz) własny,
j) zobowiązania,
k) rezerwy na zobowiązania,
l) zobowiązania,
m) bierne rozliczenia międzyokresowe.
4. Rachunek zysków i strat:
a) ogólna charakterystyka rachunku zysków i strat,
b) przychody wg KSR 15 Przychody ze sprzedaży wyrobów, półproduktów, towarów i materiałów" oraz KSR 3 „Niezakończone usługi budowlane”
c) przychody i koszty z działalności podstawowej
d) pozostałe przychody i koszty operacyjne,
e) przychody i koszty finansowe,
f) zyski i straty nadzwyczajne,
g) wynik finansowy brutto i netto.
h) jak różnice inwentaryzacyjne wpływają na wynik finansowy Spółki ?
5. Dodatkowe informacje i objaśnienia:
a) objaśnienia do bilansu,
b) objaśnienia do rachunku zysków i strat,
c) poważne zagrożenia dla kontynuacji działalności,
d) inne istotne informacje ułatwiające ocenę jednostki,
6. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym.
7. Rachunek przepływów pieniężnych:
a) cel i zakres stosowania standardu,
b) przepływy pieniężne i ich prezentacja,
c) przepływy działalności operacyjnej,
d) przepływy działalności inwestycyjnej,
e) przepływy działalności finansowej,
f) jednostkowy rachunek przepływów pieniężnych.
8. Odroczony podatek dochodowy.
9. Inwentaryzacja i jej konsekwencje w sprawozdaniu finansowym– obowiązek przedsiębiorcy wynikający z zapisów Ustawy o Rachunkowości
a) Inwentaryzacje roczne,
b) Jak przeprowadzić inwentaryzację roczną
c) Kto musi przeprowadzić inwentaryzację roczną,
d) Do kiedy przeprowadza się inwentaryzację roczną.
10. Omówienie głównych problemów podczas inwentaryzacji.
11. Przygotowanie do Zamknięcia Roku 2023:
a) harmonogram czynności związanych z zamknięciem roku,
b) poprawne zamykanie roku w księgach. Kompletność dokumentacji. Kontrola sald w poszczególnych grupach kont. Przeliczanie zapisów w walutach obcych. Metody wykrywania błędów oraz korygowanie błędów
c) Rekomendacje KSR „Sprawozdanie finansowe i sprawozdanie z działalności za 2022 r. w warunkach niepewności otoczenia gospodarczego
d) Rekomendacje pt. „Sprawozdanie finansowe i sprawozdanie z działalności w warunkach rosyjskiej agresji na Ukrainę”
OPŁATA
- 2.400 PLN netto +VAT 23%
- 2.300 PLN netto +VAT 23%
*Warunkiem uzyskania zniżki dla członków, jest na bieżąco uregulowana składka członkowska.
Należność za udział w szkoleniu prosimy wpłacać na rachunek bankowy Oddziału Okręgowego SKwP w Gorzowie Wlkp. Pekao S. A. I Oddział w Gorzowie Wlkp. nr 44 1240 3549 1111 0000 4431 1081
Opłatę prosimy uiścić po otrzymaniu zawiadomienia z potwierdzeniem realizacji szkolenia.
Opłata zawiera:
- Przejazd autokarem
- Noclegi w pokojach 2-osobowych
- Materiały szkoleniowe oraz realizację programu szkoleniowego
- Pełne wyżywienie (śniadania, obiady i kolacje)
- Przerwy kawowe w trakcie szkolenia
- Zaświadczenie o ukończeniu szkolenia
Zapraszamy!
