Zasady opodatkowania estońskim CIT - praktyczne aspekty w rozliczeniach
TERMIN I MIEJSCE SZKOLENIA
- 21 stycznia 2025 r. od godz. 09.00 do 14.00 (6 godz. lek.)
- Szkolenie prowadzone jest w formule on-line, (tzw. webinar). Każdy uczestnik dzień wcześniej otrzyma link z dostępem do platformy ClickMeeting
Adresaci szkolenia
- Księgowi
- Pracownicy Biur Rachunkowych
- Doradcy podatkowi
- Właściciele biznesów
Cel szkolenia
Celem szkolenia jest gruntowne zapoznanie słuchaczy z alternatywnym a zarazem korzystnym modelem opodatkowania działalności wielu spółek, jakim jest model estoński. W trakcie szkolenia omówione zostaną aktualnie obowiązujące uregulowania w zakresie estońskiego CIT oraz przykłady i stanowiska prezentowane w indywidualnych interpretacjach. Ponadto przedstawione zostaną zmiany w tym obszarze wchodzące w życie od 1 stycznia 2023 roku.
WYKŁADOWCA
Bożena Nowicka - doradca podatkowy; Dyrektor ds. Doradztwa Podatkowego DORADCA Sp. z o.o. w Lublinie, wieloletni wykładowca SKwP
PROGRAM
- Główne cele, idea i zasady opodatkowania ryczałtem od dochodów spółek (tzw. estoński CIT).
- Czy CIT estoński jest lepszy od modelu klasycznego i jakim spółkom opłaca się z niego korzystać?.
- Omówienie warunków pozwalających na wybór estońskiego CIT:
- wymagana forma prawna i udziałowa prowadzonej działalności,
- spółki, które nie mogą być na ECIt,
- wymóg zatrudnienia osób,
- wyłączenia ze względu na rodzaj prowadzonej działalności,
- wyłączenia czasowe oraz ograniczenia dla podmiotów podejmujących określone procesy restrukturyzacyjne.
- transakcje z podmiotami powiązanymi.
4. Wymogi formalne i rachunkowe, w tym:
- obowiązek złożenie zawiadomienia o wyborze nowego modelu opodatkowania,
- wymóg prowadzenia ksiąg zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości,
- wyodrębnienie w kapitałach zysków (strat) osiągniętych w latach poprzedzających oraz z okresu opodatkowania estońskim CIT.
- wymóg zamknięcia ksiąg oraz zasady sporządzania sprawozdania dla podmiotów, które wybierają estoński CIT w trakcie roku.
5. Obowiązki związane z przejściem Cit estoński:
- zasady ustalania korekty wstępnej oraz obowiązek złożenia CT/KW,
- kategorie zdarzeń podlegające włączeniu do przychodów i kosztów podatkowych,
- termin zapłaty podatku wynikającego z korekty wstępnej.
6. Kategorie operacji i transakcji stanowiące przedmiot opodatkowania:
- zysk przeznaczany do wypłaty dla wspólnika,
- definicja ukrytych zysków,
- zasady opodatkowania wydatków dotyczących kosztów używania samochodów osobowych,
- graniczna kwota wynagrodzeń dla udziałowca i podmiotów z nim powiązanych wolna od opodatkowania,
- opodatkowanie wydatków niezwiązanych z działalnością gospodarczą.
- zdarzenia i operacje pominięte w księgach rachunkowych podatnika na estońskim CIT- opodatkowanie dochodu z tytułu nieujawnionych operacji gospodarczych.
7. Opodatkowanie dochodu z przekształcenia – w przypadku spółek osobowych oraz osób fizycznych przekształconych w sp. z o.o.
8.Stawki podatku w estońskim CIT oraz zasady płatności podatku od poszczególnych kategorii przedmiotu opodatkowania.
9.Obowiązki sprawozdawcze i informacyjne spółek na estońskim CIT (CIT-8E, OSW-RD)
10.Utrata prawa do opodatkowania estońskim CIT i jej skutki.
11. Aktualne stanowiska organów podatkowych dotyczące zasad opodatkowania estońskim CIT.
OPŁATA
- 350 zł brutto od osoby
- 330 zł brutto od osoby - cena dla członków SKwP*
*Warunkiem uzyskania zniżki dla członków, jest na bieżąco uregulowana składka członkowska.
Należność za udział w szkoleniu prosimy wpłacać na rachunek bankowy Oddziału Okręgowego SKwP w Gorzowie Wlkp. Pekao S. A. I Oddział w Gorzowie Wlkp.
nr 44 1240 3549 1111 0000 4431 1081
Opłatę prosimy uiścić po otrzymaniu zawiadomienia z potwierdzeniem realizacji szkolenia.
Cena obejmuje
- wykład wraz z autorskimi materiałami szkoleniowymi
- zaświadczenie o ukończeniu szkolenia.
Materiały i zaświadczenie zostaną wysłane na adres mailowy uczestnika.
W RAMACH SZKOLENIA ZAPEWNIAMY
- udział w szkoleniu, możliwość zadawania pytań,
- materiały szkoleniowe w formie elektronicznej (plik pdf),
- zaświadczenie o uczestnictwie w szkoleniu.
INFORMACJE DOTYCZĄCE UDZIAŁU W SZKOLENIU
- Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest pisemne zgłoszenie (przycisk ZAPISZ SIĘ) oraz dokonanie wpłaty najpóźniej na 1 dzień przed terminem szkolenia.
- Karta zgłoszenia jest prawnie wiążącą umową zawartą pomiędzy organizatorem szkolenia a zgłaszającym.
- Rezygnacja za udział w szkoleniu wymagana bezwzględna forma pisemna za pośrednictwem poczty mailowej najpóźniej na 3 dni przed szkoleniem.
- Szkolenie odbędzie przy użyciu platformy do zdalnego prowadzenia zajęć
- Wymagania techniczne: komputer z kamerą i głośnikiem, dostęp do Internetu ( przeglądarka Chrome lub Edge)
- Realizacja szkolenia jest uzależniona od zainteresowania powyższą tematyką.
Serdecznie zapraszamy!
