Planowany termin szkolenia: 07, 14, 21 i 28 września 2022r., godz. 9,00
WYKŁADOWCA
Marcin Otręba - Doktorant w Wyższej Szkole Bankowej we Wrocławiu. Absolwent Wydziału Prawa, Administracji i Ekonomii Uniwersytetu Wrocławskiego. Specjalizuje się w zagadnieniach związanych z podatkami pośrednimi oraz kontrolą podatkową, celno-skarbową, postępowaniem podatkowym prowadzonymi przez organy Krajowej Administracji Skarbowej. Posiada wieloletnią praktykę w stosowaniu polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego. Wieloletni pracownik Izby Skarbowej we Wrocławiu. Trener Ministerstwa Finansów oraz Centrum Edukacji Zawodowej Resortu Finansów w zakresie podatku od towarów i usług oraz ordynacji podatkowej. Doświadczenie zawodowe zdobywał również w międzynarodowych firmach z SSE, zajmując się rozwiązywaniem bieżących problemów podatkowych oraz wdrażaniem nowych procesów związanych z podatkami. Od 2010 roku związany jest z Wyższą Szkołą Bankową we Wrocławiu w której prowadzi zajęcia z zakresu prawa podatkowego jako pracownik naukowy na wydziale Finansów i Zarządzania. Kierownik studiów podyplomowych – Doradca podatkowy. W ramach własnej działalności projektuje oraz prowadzi szkolenia podatkowe min. dla Administracji Skarbowej, Oddziałów Stowarzyszenia Księgowych w Polsce. Autor licznych publikacji dla biuletynu VAT, wydawnictwa INFOR. Od 2020 r. związany jest z Kancelarią Staniek & Partners Law For Industry w której łączy wiedzę z zakresu prawa podatkowego z praktyką. Od 2021 r. Adiunkt na Wydziału Finansów i Zarządzania Wyższej Szkoły Bankowej we Wrocławiu na kierunku Finanse i rachunkowość.
PROGRAM
Część 1. Dostawa towarów i świadczenie usług
- Odpłatna dostawa towarów - definicja pojęcia, przykłady
- Odpłatne świadczenie usług - definicja pojęcia, przykłady
- Nieodpłatne przekazanie towarów i świadczenie usług - podstawowe zasady związane z odliczeniem oraz naliczeniem VAT dla czynności nieodpłatnych
Biała lista podatników oraz metoda podzielonej płatności
- Należyta staranność w podatku VAT
- Towary i usługi objęte metodą podzielonej płatności, istota MPP
Obowiązek podatkowy
- Ogólne zasady rozpoznania obowiązku podatkowego
- Moment dokonania dostawy towarów - znaczenie postanowień umownych oraz formuł Incoterms
- Moment wykonania usługi - czy protokół zdawczo-odbiorczy ma znaczenie?
- Szczególny moment powstania obowiązku podatkowego w transakcjach krajowych (otrzymanie zapłaty, wystawienie faktury) - usługi budowlane, transakcje finansowe, najem, leasing, fakturowanie mediów itp.
Część 2.
Podstawa opodatkowania i jej korekta
- Koszty dodatkowe a podstawa opodatkowania (np. transport, opakowanie, obciążenie kosztami noclegu)
- Korekty podstawy opodatkowania - dokumentacja i moment ujęcia
Stawki podatkowe
- rodzaje stawek podatkowych,
- zwolnienie podmiotowe oraz przedmiotowe
Odliczenie podatku naliczonego
- Faktura jako dokument stanowiący podstawę do odliczenia VAT
- Termin odliczenia podatku naliczonego, odliczenie poprzez korektę po upływie podstawowych terminów
- Zakaz odliczenia podatku naliczonego - kiedy nie mogę odliczyć podatku naliczonego?
- Należyta staranność jako warunek zachowania prawa do odliczenia podatku naliczonego - objaśnienia MF, orzecznictwo sądów administracyjnych
VAT – samochody
- przypadki w jakich przysługuje prawo do odliczenia całości podatku naliczonego,
- zasady prowadzenia ewidencji przebiegu,
- korekta podatku naliczonego związane ze zmianą przeznaczenia pojazdu
- omówienie druku Vat-26
Część 3.
Wewnątrzwspólnotowa dostawa i nabycie towarów
- Warunki uznania przemieszczenia towarów za WDT/WNT
- Dokumentowanie transakcji wewnątrzwspólnotowych w świetle aktualnego orzecznictwa sądów administracyjnych oraz organów podatkowych
- Numer identyfikacyjny kontrahenta jako warunek skorzystania ze stawki 0%
Eksport towarów
- Pojęcie eksportu bezpośredniego i pośredniego
- Obowiązek podatkowy w eksporcie - zaliczka, warunki dostawy a obowiązek podatkowy
- Warunki stosowania stawki VAT 0% (dokumenty potwierdzające wywóz, omówienie problemów dokumentacyjnych, przykłady praktyczne)
Część 4.
Faktura VAT
- Definicja pojęć ,,faktura" i ,,faktura elektroniczna"
- Rodzaje faktur (faktura VAT, faktura korygująca, faktura zaliczkowa, nota korygująca, duplikaty faktur)
- Elementy obowiązkowe na fakturze oraz elementy dodatkowe
- Jak należy opisać sprzedawany towar/usługę na fakturze?
- Data wystawienia i data sprzedaży na fakturze a obowiązek podatkowy w VAT i CIT (z uwzględnieniem zasad dostawy określonych dla transakcji, np. Incoterms)
- Termin wystawienia faktury - przykłady praktyczne
- Zasady rozliczania duplikatów faktur
- Faktury do paragonów
Kasy fiskalne
- Kiedy muszę mieć kasę fiskalną?
- Katalog czynności zwolnionych z obowiązku rejestracji na kasie fiskalnej
- Kasy fiskalne online
Sprawozdawczość w VAT
- Zasady sporządzania pliku JPK VAT obejmującego ewidencję oraz deklarację VAT
- Informacje podsumowujące
ILOŚĆ GODZIN
24 godziny lekcyjne
TRYB ZAJĘĆ
- 4 spotkania od godz. 9.00 do 14.00
- 07, 14, 21 i 28 września
ZAKOŃCZENIE KURSU
Kurs kończy się wydaniem zaświadczenia o ukończeniu kursu zgodnie z rozporządzeniem Ministra Edukacji Narodowej.
W ramach szkolenia zapewniamy:
- udział w szkoleniu, możliwość zadawania pytań,
- materiały szkoleniowe w formie elektronicznej (plik pdf),
- zaświadczenie o uczestnictwie w szkoleniu.
Informacje dotyczące udziału w szkoleniu:
- Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest pisemne zgłoszenie (przycisk ZAPISZ SIĘ) oraz dokonanie wpłaty najpóźniej na 3 dni przed terminem szkolenia.
- Rezygnacja za udział w szkoleniu wymagana bezwzględna forma pisemna za pośrednictwem poczty mailowej najpóźniej na 3 dni przed szkoleniem.
- Wymagania techniczne: komputer z kamerą i głośnikiem, dostęp do Internetu (przeglądarka Chrome lub Edge)
- Realizacja szkolenia jest uzależniona od zainteresowania powyższą tematyką.
OPŁATA:
- 800 zł od osoby
Należność za udział w szkoleniu prosimy wpłacać na rachunek bankowy Oddziału Okręgowego SKwP w Gorzowie Wlkp. Pekao S. A. I Oddział w Gorzowie Wlkp.
nr 44 1240 3549 1111 0000 4431 1081
Cena obejmuje:
- wykład wraz z autorskimi materiałami szkoleniowymi
- zaświadczenie o ukończeniu szkolenia.
Materiały i zaświadczenie zostaną wysłane na adres mailowy uczestnika.
Serdecznie zapraszamy!!!
